秘密寶貝花園

從五大所得資料　掌控家庭財務概況

文．林文義

報稅過程雖然繁瑣，但當你搞懂報稅的程序與結構，整個家庭的財務與經濟狀況，就完全在掌握中了。

綜所稅申報書的所得資料雖然不是最完整的（缺乏免稅的證券交易所得與境外所得），但透過對五大所得資料的了解，就可掌握家庭與另一半的理財活動。

會計師許志文打趣指出，他結婚後老婆主動說要負責處理報稅的事情，從此以後他的所得狀況，在老婆面前就無所遁形了。

實務上，在報稅過程中，可以了解一般家庭主要收入的來源有五大所得，包括薪資、利息、股利、租金、財產交易等。

掌握薪資、利息、股利、租金，財產交易五大所得

掌握這五種所得，整個家庭所得的概況也就差不多浮現了，除了薪資是反映個人工作狀況外，利息、股利、租金、財產交易所得等，則可反映家庭的理財績效。

其中，股利所得可反映家庭成員持有股票的狀況，而且如果納稅人有將每年綜所稅申報資料保留下來，則透過比對兩年報稅的股利資料，就可以知道在去年一整年中，家庭持股的變化，雖然在申報書中看不到賣股票的證券交易所得，但如果去年有某檔股票的股利，今年報稅時卻少了這筆股利，那就表示這檔股票可能被賣掉了。

此時，納稅人就可以檢討過去一年股票買賣的狀況，以及為何會買賣這些股票，這對家庭理財決策都非常有幫助。另外，薪資及利息所得也是家庭主要的收入來源之一，而這兩種所得反映的是家庭成員工作及存款或理財的狀況。

由於在報稅時，薪資的部分除填寫金額外，尚須填寫所得來源，即這筆薪資是由哪家公司發的，了解這些資訊，除了可知道家庭成員工作的狀況，也可順便了解家庭成員有沒有其他的兼差薪資。

至於利息所得則可以推算家庭成員的存款狀況，在報稅時，除了須申報利息所得金額外，也須申報支付利息的金融機構名稱，因此，從報稅的利息所得狀況中，就可以知道家庭成員到底有多少存款，因為一般人如果有閒置資金存在銀行，通常是以定期存款的形式存在銀行，且存放期間多半是一年，此時以利息與利率反除回去，就可以推算全部的存款總額大概是多少。

例如，若家庭成員中，夫申報的利息所得一共有3萬元，而前一陣子一年期定存年利率約為1.6％，所以老婆拿3萬元的利息所得與這個利率水準，就可以大概推算出老公的存款金額大約是187.5萬元（3萬元÷1.6％=187.5萬元）。

綜所稅申報書透露出家人的財務狀況，不論是家中的男主人或女主人，豈能忽視報稅的重要性？